Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – І. Відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків – резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях
Відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків – резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях здійснюється відповідно до Положення, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.03.1998 № 118 Відкриття
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 2. Відкриття кореспондентських рахунків та встановлення кореспондентських відносин
Відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків – резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях здійснюється відповідно до Положення, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.03.1998 № 118 Відкриття
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 3. Порядок ведення та режим кореспондентських рахунків в іноземній валюті
3.1. Кореспондентський рахунок банку-резидента в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України. 3.1.1. На зазначений рахунок зараховуються кошти в іноземній валюті, що надходять: – на користь резидентів; – на користь нерезидентів; – на користь
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 4. Порядок ведення та режим кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях, відкритих в уповноважених банках України
Кореспондентські рахунки в гривнях використовуються для здійснення резидентами розрахунків за експортно-імпортними операціями з нерезидентами. Не можуть здійснювати розрахунки в гривнях через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів представництва, філії та інші структурні підрозділи нерезидентів. Розрахунки між резидентами
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 5. Порядок ведення та режим кореспондентських рахунків ЄБРР у гривнях, відкритих в уповноважених банках України для кредитування резидентів у гривнях
5.1. ЄБРР має право використовувати відкриті в уповноважених банках кореспондентські рахунки ЄБРР в гривнях для здійснення резидентами розрахунків у безготівковій формі з ЄБРР за договором про надання кредиту в гривнях. Представництва ЄБРР не мають
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 6. Порядок переоформлення та закриття кореспондентських рахунків
6.1. У разі переоформлення кореспондентського рахунку в зв’язку з реорганізацією банку (злиття, приєднання, поділ, перетворення, виділення), власником рахунку подаються документи, передбачені п. п.2.1, 2.2 цього Положення. 6.2. Кореспондентський рахунок банку-резидента закривається: – за рішенням
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 7. Порядок здійснення уповноваженими банками функцій валютного контролю та відповідальність за невиконання цих функцій
6.1. У разі переоформлення кореспондентського рахунку в зв’язку з реорганізацією банку (злиття, приєднання, поділ, перетворення, виділення), власником рахунку подаються документи, передбачені п. п.2.1, 2.2 цього Положення. 6.2. Кореспондентський рахунок банку-резидента закривається: – за рішенням
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – II. ПОРЯДОК ЛІЦЕНЗУВАННЯ ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ
Враховуючи вимоги чинного законодавства з питань валютного Регулювання, необхідність підвищення вимог валютного контролю та забезпечення умов розвитку сучасного внутрішнього валютного ринку встановлюється такий порядок наданій ліцензій та тимчасових дозволів на право здійснення операцій з
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 1.Порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України
Враховуючи вимоги чинного законодавства з питань валютного Регулювання, необхідність підвищення вимог валютного контролю та забезпечення умов розвитку сучасного внутрішнього валютного ринку встановлюється такий порядок наданій ліцензій та тимчасових дозволів на право здійснення операцій з
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 2. Порядок видачі (зміни умов) ліцензії
2.1. Для отримання ліцензії або зміни умов раніше отриманої ліцензії заявник має подати документи (копії документів), перелік яких визначений у відповідному пункті глави 3 цього Положення: Територіальному управлінню Національного банку за місцезнаходженням (місцем проживання)
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 3. Документи, що подаються для отримання (зміни умов) ліцензії
3.1. Для отримання ліцензії заявник (юридична особа, фізична осо-ба-підприємець) подає до Департаменту такі документи: ( Абзац перший пункту 3.1 глави 3 в редакції Постанови НБУ N 436 від 18.11.2005 ) ‘ Заяву про видачу
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 4. Відмова у видачі (зміні умов) ліцензії, анулювання ліцензії
4.1. Підстави для відмови у видачі ліцензії (зміни умов ліцензії) такі: Немає або не відповідає вимогам цього Положення хоча б один з документів з переліку, визначеного відповідно в пунктах 3.1-3.3 цього Положення; (Абзац другий
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 5. Контроль за виконанням умов ліцензії
5.1. Управління здійснює контроль за виконанням власником ліцензії її умов та вимог цього Положення. Управління контролює відповідність джерел надходження коштів на рахунки та порядку використання коштів з рахунків умовам ліцензії. 5.2. Якщо місцезнаходження (місце
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 6. Відповідальність за порушення умов ліцензії та/або вимог цього
5.1. Управління здійснює контроль за виконанням власником ліцензії її умов та вимог цього Положення. Управління контролює відповідність джерел надходження коштів на рахунки та порядку використання коштів з рахунків умовам ліцензії. 5.2. Якщо місцезнаходження (місце
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 2. Видача індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон
Видача індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон здійснюється на підставі Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон, яка затверджена постановою правління Національного банку України від 16.03.1999 № 122. Інструкція
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 1. Визначення термінів
Видача індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон здійснюється на підставі Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон, яка затверджена постановою правління Національного банку України від 16.03.1999 № 122. Інструкція
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 2. Перелік документів, потрібних для одержання ліцензії
2.1. Для одержання ліцензії резидент зобов’язаний подати до Національного банку України такі документи: (Абзац перший пункту 2.1 в редакції Постанови Національного банку N 214 від 25.07.2008) 1) заяву про видачу ліцензії згідно з додатком
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 3. Порядок видачі ліцензій, унесення змін і доповнень до ліцензій
2.1. Для одержання ліцензії резидент зобов’язаний подати до Національного банку України такі документи: (Абзац перший пункту 2.1 в редакції Постанови Національного банку N 214 від 25.07.2008) 1) заяву про видачу ліцензії згідно з додатком
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – ІІІ. Порядок здійснення міжнародних розрахунків за експортно-імпортними операціями
Всі міжнародні розрахунки за комерційними операціями здійснюються через банки, що встановили між собою кореспондентські відносини та мають домовленість про порядок і умови проведення міжбанківських операцій. Для проведення взаємних розрахунків банки укладають угоди про встановлення
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 1. Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті”
( Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1994, N 40, Ст.364 ) (Вводиться в дію Постановою ВР N187/94-ВР від 23.09.94, ВВР, 1994, N 40, Ст.365 ) ( Із змінами, внесеними згідно із Законами N184/96-ВРвід 07.05.96,
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 2. Декрет Кабінету міністрів України “Про систему валютного регулювання і валютного контролю”
(Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1993, N17, ст.184 ) (Із змінами, внесеними згідно із Законами N 3651-ХІІ від 25.11.93, ВВР, 1993, N 49, ст.462 N 3891-ХІІ від 28.01.94, ВВР, 1994, N 20, ст.115N 139/95-ВРВід
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Розділ I. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
(Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1993, N17, ст.184 ) (Із змінами, внесеними згідно із Законами N 3651-ХІІ від 25.11.93, ВВР, 1993, N 49, ст.462 N 3891-ХІІ від 28.01.94, ВВР, 1994, N 20, ст.115N 139/95-ВРВід
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Розділ II. ОПЕРАЦІЇ З ВАЛЮТНИМИ ЦІННОСТЯМИ
Стаття 2. Право власності на валютні цінності 1. Резиденти і нерезиденти мають право бути власниками валютних цінностей, що знаходяться на території України. Резиденти мають право бути власниками також валютних цінностей, що знаходяться за межами
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Розділ III. Повноваження державних органів і функції банківської системи у сфері валютного регулювання і валютного контролю
Стаття 11. Повноваження Національного банку України та Кабінету Міністрів України у сфері валютного регулювання 1. Національний банк України у сфері валютного регулювання: здійснює валютну політику виходячи з принципів загальної економічної політики України; Складає разом
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Розділ IV. ІНШІ ПИТАННЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ
Стаття 14. Державний та місцеві валютні фонди 1. Кабінет Міністрів України формує Державний валютний фонд України за рахунок коштів державного бюджету України у межах сум видатків, затверджених Верховною Радою України, шляхом купівлі валютних цінностей
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – 3. Положення про порядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями
затверджено Постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 № 514. ( У Тексті Положення слово “коррахунок” та слова “за допомогою системи “Клієнт-Банк” у всіх відмінках замінено відповідно словами “кореспондентський рахунок”, “за допомогою систем дистанційного
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – РОЗДІЛ II. ЗДІЙСНЕННЯ УПОВНОВАЖЕНИМ БАНКОМ ОПЕРАЦІЙ ЗА ІМПОРТНИМ АКРЕДИТИВОМ
Глава 1. Надання до уповноваженого банку заяв про відкриття акредитива та порядок відкриття акредитива 1.1. Для відкриття акредитива наказодавець акредитива подає до уповноваженого банку (далі – уповноважений банк-емітент) заяву про відкриття документарного акредитива (далі
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 1. Надання до уповноваженого банку заяв про відкриття акредитива та порядок відкриття акредитива
Глава 1. Надання до уповноваженого банку заяв про відкриття акредитива та порядок відкриття акредитива 1.1. Для відкриття акредитива наказодавець акредитива подає до уповноваженого банку (далі – уповноважений банк-емітент) заяву про відкриття документарного акредитива (далі
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 2. Дії уповноваженого банку-емітента під час здійснення авізування, виконання та підтвердження імпортного акредитива банками
(Назва глави 2 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 580 від 29.09.2009 ) 2.1. Після відправлення банком-емітентом повідомлення про відкриття акредитива та відображення операції в бухгалтерському обліку акредитив уважається
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 3. Порядок унесення наказодавцем акредитива змін та/або доповнень до умов імпортного акредитива
3.1. Наказодавець акредитива в разі виникнення потреби внесення змін до умов акредитива подає до уповноваженого банку-емітента лист-заяву про внесення змін та/або доповнень до чинного акредитива, а також засвідчену відбитком печатки копію відповідних змін до
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 4. Здійснення уповноваженим банком-емітентом операцій за імпортним акредитивом у разі визначення уповноваженого банку-емітента виконуючим банком
4.1. Якщо за умовами акредитива уповноважений банк-емітент визначено виконуючим банком, то він здійснює оплату коштів за акредитивом лише після отримання документів та встановлення їх належного представлення. ( Пункт 4.1 глави 4 розділу ІІ із
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 5. Порядок оплати коштів за імпортним акредитивом
4.1. Якщо за умовами акредитива уповноважений банк-емітент визначено виконуючим банком, то він здійснює оплату коштів за акредитивом лише після отримання документів та встановлення їх належного представлення. ( Пункт 4.1 глави 4 розділу ІІ із
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 6. Дострокове закриття (або анулювання) імпортного акредитива
6.1. Якщо наказодавець акредитива подав лист-заяву уповноваженому банку-емітенту про дострокове закриття (анулювання) безвідкличного акредитива, то уповноважений банк-емітент має надіслати до аві-зуючого та підтверджуючого (якщо він є) банку відповідний запит для одержання згоди від бенефіціара,
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 7. Здійснення уповноваженим банком-емітентом операцій за імпортним акредитивом у разі надання документів з розбіжностями
6.1. Якщо наказодавець акредитива подав лист-заяву уповноваженому банку-емітенту про дострокове закриття (анулювання) безвідкличного акредитива, то уповноважений банк-емітент має надіслати до аві-зуючого та підтверджуючого (якщо він є) банку відповідний запит для одержання згоди від бенефіціара,
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 8. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженому банку-емітенту
8.1. Якщо згідно з умовами акредитива оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженому банку-емітенту, що пов’язані з відкриттям акредитива, має здійснювати наказодавець акредитива, то уповноважений банк-емітент надсилає наказодавцю акредитива листа з вимогою оплати такої
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 9. Особливості розрахунків за імпортним трансферабельним (переказним) акредитивом
9.1. Уповноважений банк-емітент може відкривати трансферабель-ний (переказний) акредитив в іноземній валюті за дорученням наказодавця акредитива на користь першого бенефіціара, який є: Нерезидентом – на загальних підставах відповідно до вимог цього Положення; Резидентом – за
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 10. Особливості здійснення операцій за імпортним акредитивом банком-емітентом за дорученням іншого уповноваженого банку, що обслуговує наказодавця акредитива
9.1. Уповноважений банк-емітент може відкривати трансферабель-ний (переказний) акредитив в іноземній валюті за дорученням наказодавця акредитива на користь першого бенефіціара, який є: Нерезидентом – на загальних підставах відповідно до вимог цього Положення; Резидентом – за
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – РОЗДІЛ III. ЗДІЙСНЕННЯ УПОВНОВАЖЕНИМ БАНКОМ ОПЕРАЦІЙ ЗА ЕКСПОРТНИМ АКРЕДИТИВОМ
Глава 1. Авізування умов акредитива уповноваженим банком бенефіціара в разі виконання ним функцій авізуючого та/або виконуючого банку 1.1. Уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара, отримавши від іноземного банку-емітента або іншого банку повідомлення (текст акредитива)
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 1. Авізування умов акредитива уповноваженим банком бенефіціара в разі виконання ним функцій авізуючого та/або виконуючого банку
Глава 1. Авізування умов акредитива уповноваженим банком бенефіціара в разі виконання ним функцій авізуючого та/або виконуючого банку 1.1. Уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара, отримавши від іноземного банку-емітента або іншого банку повідомлення (текст акредитива)
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 2. Унесення змін та/або доповнень до умов експортного акредитива
2.1. Якщо бенефіціар, отримавши повідомлення з умовами акредитива, виявив розбіжності з умовами договору, то він має право звернутися до уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара з проханням надіслати повідомлення до іноземного банку-емітента або банку,
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 3. Порядок прийняття уповноваженим банком бенефіціара документів від бенефіціара
2.1. Якщо бенефіціар, отримавши повідомлення з умовами акредитива, виявив розбіжності з умовами договору, то він має право звернутися до уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара з проханням надіслати повідомлення до іноземного банку-емітента або банку,
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 4. Виконання уповноваженим банком бенефіціара, що є виконуючим банком, непідтвердженого експортного акредитива
4.1. Уповноважений банк бенефіціара перевіряє отримані документи та встановлює їх належне представлення, якщо він здійснює функції виконуючого банку. (Абзац перший пункту 4.1 глави 4 розділу III В редакції Постанови Національного банку N 580 від
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 5. Виконання уповноваженим банком бенефіціара підтвердженого експортного акредитива
4.1. Уповноважений банк бенефіціара перевіряє отримані документи та встановлює їх належне представлення, якщо він здійснює функції виконуючого банку. (Абзац перший пункту 4.1 глави 4 розділу III В редакції Постанови Національного банку N 580 від
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 6. Виконання уповноваженим банком бенефіціара експортного акредитива в разі отримання документів з розбіжностями
6.1. Уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара діє відповідно до пункту 3.4 глави 3 цього розділу в разі отримання від авізуючого банку або безпосередньо від бенефіціара документів з розбіжностями. ( Пункт 6.1 глави 6 розділу III
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 7. Дострокове закриття (або анулювання) експортного акредитива
6.1. Уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара діє відповідно до пункту 3.4 глави 3 цього розділу в разі отримання від авізуючого банку або безпосередньо від бенефіціара документів з розбіжностями. ( Пункт 6.1 глави 6 розділу III
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 8. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара за обслуговування експортного акредитива
8.1. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара за обслуговування експортного акредитива здійснюються згідно з умовами акредитива, вимогами УПДА та затвердженими тарифами уповноваженого банку бенефіціара. 8.2. Уповноважений банк бенефіціара (на власний розсуд)
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 9. Закриття Справи за експортним акредитивом в уповноваженому банку бенефіціара
8.1. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара за обслуговування експортного акредитива здійснюються згідно з умовами акредитива, вимогами УПДА та затвердженими тарифами уповноваженого банку бенефіціара. 8.2. Уповноважений банк бенефіціара (на власний розсуд)
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 10. Особливості розрахунків за трансферабельним (переказним) акредитивом
8.1. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара за обслуговування експортного акредитива здійснюються згідно з умовами акредитива, вимогами УПДА та затвердженими тарифами уповноваженого банку бенефіціара. 8.2. Уповноважений банк бенефіціара (на власний розсуд)
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – РОЗДІЛ IV. ОСОБЛИВОСТІ ЗДІЙСНЕННЯ УПОВНОВАЖЕНИМ БАНКОМ ОПЕРАЦІЙ ЗА РЕЗЕРВНИМИ АКРЕДИТИВАМИ
Глава 1. Здійснення уповноваженим банком-резидентом операцій з відкриття (надання) резервного акредитива 1.1. Наказодавець акредитива для відкриття (надання) резервного акредитива подає до уповноваженого банку-емітента або до банку, у якому він обслуговується, заяву про відкриття (надання)
Валютні операції. Порядок здійснення та обліку – Лівшиц Д. М. – Глава 1. Здійснення уповноваженим банком-резидентом операцій з відкриття (надання) резервного акредитива
Глава 1. Здійснення уповноваженим банком-резидентом операцій з відкриття (надання) резервного акредитива 1.1. Наказодавець акредитива для відкриття (надання) резервного акредитива подає до уповноваженого банку-емітента або до банку, у якому він обслуговується, заяву про відкриття (надання)