Ринок фінансових послуг – Науменкова С. В. – 5.2. Організація залучення внесків
Майно кредитної спілки, яке є її власністю, формується за рахунок:
– вступних, обов’язкових пайових та інших внесків членів кредитної спілки, крім внесків (вкладів) на депозитні рахунки;
– плати за надання своїм членам кредитів та інших послуг, а також доходів від провадження інших видів статутної діяльності;
– доходів від придбаних кредитною спілкою державних цінних паперів;
– грошових та інших майнових пожертвувань, благодійних внесків, грантів, безоплатної технічної допомоги юридичних та фізичних осіб.
Однією з основних складових майна кредитної спілки є внески її членів. Відповідно до розробленої спілкою “Політики щодо залучення внесків членів кредитної спілки” внески членів спілки класифікують так:
1) за обов’язковістю: обов’язкові та необов’язкові;
2) за зворотністю: зворотні та незворотні;
3) за нарахуванням відсотків (розподілу доходів):
– на які нараховують відсотки;
– на які не нараховують відсотки;
4) за економічною природою:
– які належать до капіталу;
– які належать до зобов’язань;
5) за власністю:
– що є власністю членів спілки;
– що є власністю кредитної спілки;
6) за цільовим призначенням:
– які використовують для надання позичок;
– за рахунок яких формується власний капітал спілки. Характеристику головних видів внесків членів кредитної спілки подано у табл. 5.2.
Таблиця 5.2. Основні види внесків до кредитних спілок
Вид внеску | Особливості внеску |
Вступний внесок | Це обов’язковий незворотний внесок, що робить особа одноразово при її вступі до кредитної спілки, є однією з умов набуття членства в кредитній спілці. Є власністю кредитної спілки і повністю спрямовується на формування резервного капіталу. Розмір вступного внеску однаковий для всіх членів кредитної спілки та встановлюється у порядку, визначеному загальними зборами кредитної спілки, як фіксована сума. На такий внесок проценти не нараховують і дохід не розподіляють |
Обов’язковий пайовий внесок | Обов’язковий зворотний внесок, що робить особа при вступі до кредитної спілки. За рахунок внесків цього типу формується пайовий фонд для надання позичок членам кредитної спілки. Цей внесок є власністю члена спілки, і в разі припинення членства в спілці має бути повернутий власнику. Обсяг такого внеску однаковий для всіх членів кредитної спілки та встановлюється у порядку, визначеному загальними зборами кредитної спілки, як фіксована сума. На цей |
Закінчення табл. 5.2
Вид внеску | Особливості внеску |
Внесок за результатами роботи кредитної спілки за певний період розподіляють дохід в обсязі та порядку, визначеному Правлінням спілки | |
Додатковий пайовий внесок | Це необов’язковий або обов’язковий зворотний внесок члена кредитної спілки, режим залучення якого визначається положенням про фінансове управління кредитною спілкою або іншим внутрішнім положенням. Є власністю члена спілки. Залучається на бездоговірній основі. За результатами роботи кредитної спілки за певний період часу на цей внесок розподіляється дохід у визначених обсязі та порядку. Протягом року на цей внесок може розподілятися дохід у вигляді плати (процентів) у порядку та з періодичністю, визначеними загальними зборами членів кредитної спілки |
Внесок на депозитний рахунок | Грошові кошти в готівковій або безготівковій формі, внесені до кредитної спілки її членами на договірних умовах, які підлягають виплаті члену кредитної спілки відповідно до умов договору та законодавства України. Є власністю члена спілки. Ці кошти належать до зобов’язань кредитної спілки та спрямовуються на надання позичок її членам. На цей внесок нараховуються відсотки, які є доходом власника цього внеску |
Цільовий внесок | Необов’язковий або обов’язковий зворотний внесок цільового призначення члена кредитної спілки, який формує додатковий капітал кредитної спілки. Обов’язковість внесення цільових внесків визначається рішеннями керівних органів спілки. Цільовий внесок члена спілки є власністю кредитної спілки. На такий внесок не нараховуються відсотки і не розподіляється дохід |
Благодійний внесок у додатковий капітал | Необов’язковий незворотний внесок фізичних та юридичних осіб. Спрямовується на формування додаткового капіталу кредитної спілки |
Внесок до благодійного фонду | Необов’язковий незворотний внесок цільового призначення. Його вносять члени кредитної спілки та інші особи на армування благодійного фонду. Спрямовується безпосередньо на фінансування кредитною спілкою благодійної діяльності |
При вступі до кредитної спілки всі її члени сплачують вступний та обов’язковий пайові внески. Тому членство у кредитній спілці настає з дня сплати вступного та обов’язкового пайового внесків у порядку, визначеному статутом кредитної спілки. Насамперед сплачується вступний внесок. Якщо вступний та обов’язковий пайовий внески сплачено у різні дні, першим днем членства вважається день сплати обов’язкового пайового внеску в повному обсязі.
У разі припинення членства в кредитній спілці вступний внесок не повертається. Повернення обов’язкового пайового внеску провадиться відповідно до статуту спілки, але не пізніше, ніж через місяць з дня прийняття відповідного рішення загальними зборами чи спостережною радою спілки.
Члени кредитної спілки несуть відповідальність за зобов’язаннями кредитної спілки лише у межах їх пайових внесків.
Внески депозитного типу за терміном дії угод поділяють на термінові (строкові) та безтермінові (без визначення в угоді терміну залучення коштів).
Термінові внески депозитного типу можуть бути залучені за такими режимами:
– внески з нарахуванням та сплатою відсотків і суми внеску в кінці терміну дії угоди;
– внески з періодичним нарахуванням відсотків та сплатою відсотків і суми внеску в кінці терміну дії угоди;
– внески з періодичним нарахуванням та сплатою відсотків і сплатою суми внеску в кінці терміну дії угоди;
– внески з періодичним нарахуванням та сплатою відсотків і частини суми внеску.
Безтермінові внески депозитного типу залучають за такими режимами:
1) щодо суми внеску:
– поточні внески з правом зняття або довнесення будь-якої суми в будь-який час;
– внески з правом періодичного зняття будь-якої суми;
– фіксовані внески з правом зняття повної суми в будь-який час на вимогу члена спілки;
2) щодо нарахування відсотків:
– періодично;
– на момент здійснення операції (сплата відсотків, зняття частини суми тощо);
3) щодо сплати відсотків:
– періодично;
– на запит.
Політику щодо залучення внесків членів кредитної спілки визначає правління спілки і закріплює її у відповідному Положенні, в якому обов’язково зазначають:
– види внесків членів кредитної спілки;
– максимально допустиму частку внесків, що належать одному членові, в пасивах спілки (в процентному відношенні до загальних пасивів спілки);
– режим залучення внесків депозитного типу відповідно до термінів дії угод, варіантів нарахування і сплати відсотків та суми внеску, можливості поточного зняття чи вкладення частини суми внеску;
– частку окремих видів внесків депозитного типу в загальній сумі таких внесків;
– мінімальний та максимальний розмір вкладень за окремими видами внесків депозитного типу;
– мінімальний і максимальний терміни дії угод за окремими видами внесків депозитного типу, які є страховими;
– можливість застосування в угодах штрафних санкцій щодо вкладника в тому разі, якщо з його ініціативи достроково припиняється дія угод про внесення строкового членського внеску депозитного типу;
– можливість застосування в угодах щодо внесків депозитного типу змінних (прирівняними до еквіваленту) відсотків;
– періодичність і схему розподілу доходів на внески пайового типу;
– порядок і терміни повернення окремих видів зворотних внесків на вимогу членів кредитної спілки тощо.