Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Проблема кримінальної відповідальності за відмивання “брудних” грошей у законодавствах іноземних країн

Пеналізація відмивання “брудних” грошей чи покарання за цей вид злочину стало вводитися в кримінальні кодекси різних країн з кінця 1980-х років. Піонерами в цін справі виступили США, Велика Британія, Німеччина. Серед законодавців різних країн

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Сполучені Штати Америки

Пеналізація відмивання “брудних” грошей чи покарання за цей вид злочину стало вводитися в кримінальні кодекси різних країн з кінця 1980-х років. Піонерами в цін справі виступили США, Велика Британія, Німеччина. Серед законодавців різних країн

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Велика Британія

Вперше визначення відмивання грошей було введено в Кримінальний кодекс Законом від 15 березня 1989 року Про запобігання тероризму”. Стаття 11 цього Закону називала відмивання ірошей злочином, який полягав в “укладенні договору чи в залученні

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Німеччина

Вперше визначення відмивання грошей було введено в Кримінальний кодекс Законом від 15 березня 1989 року Про запобігання тероризму”. Стаття 11 цього Закону називала відмивання ірошей злочином, який полягав в “укладенні договору чи в залученні

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Франція

У законодавстві Франції до 1996 р. було дві дефініції відмивання грошей, причому обидві вони складом цього злочину вважали “володіння, переміщення, приховування і маскування доходів, які походять винятково від торгівлі наркотиками”. І тільки у зв’язку

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Швейцарія

У законодавстві Франції до 1996 р. було дві дефініції відмивання грошей, причому обидві вони складом цього злочину вважали “володіння, переміщення, приховування і маскування доходів, які походять винятково від торгівлі наркотиками”. І тільки у зв’язку

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Польща

Польща стала першою посткомуністичною країною, яка доповнила своє законодавство статею про відмивання грошей, що відповідає вимогам, запропонованим Радою Європи й інших міжнародних організацій. Польські законодавці використовували досвід своїх американських, британських, німецьких і швейцарських колег

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Практичні заходи, які здійснюються в міжнародному масштабі

Польща стала першою посткомуністичною країною, яка доповнила своє законодавство статею про відмивання грошей, що відповідає вимогам, запропонованим Радою Європи й інших міжнародних організацій. Польські законодавці використовували досвід своїх американських, британських, німецьких і швейцарських колег

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Функції і діяльність ФАТФ

На сьогоднішній день провідною міжнародною організацією, яка бореться з відмиванням грошей та іншого майна, набутого кримінальним шляхом, є, безумовно, Група з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей – ФАТФ (FATF – Financial Action

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Роль Ради Європи в боротьбі з відмиванням “брудних” грошей

Уже більше півстоліття провідну роль у зміцненні міжнародного співробітництва з проблем кримінального законодавства на європейському континенті відіграє Рада Європи. До середини 1990-х років її членами були винятково західноєвропейські країни, а також Ісландія і Туреччина.

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Проблеми боротьби з організованою злочинністю і відмиванням “брудних” грошей в офшорних центрах

Офшорні центри, які широко відкривають двері іноземним підприємцям із сумнівною репутацією для заснування в них численних банків, холдингових компаній і трастів, уже багато десятиліть завдають безліч турбот державним і політичним діячам, а також органам

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Відмивання “брудних” грошей у країнах Центральної і Східної Європи

Крах комуністичних режимів і перехід до ринкових відносин в економіці супроводжувався зростання злочинності в усіх без винятку посткомуністичних країнах. Це стало непередбаченим і разом з тим неминучим явищем. Ослаблення органів правопорядку, нездатність влади внести

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – РОЗДІЛ 8. МІЖНАРОДНИЙ ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ

ГЛАВА 25. СУТНІСТЬ МІЖНАРОДНОГО ФІНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ Ключові поняття Міжнародний фінансовий менеджмент; транснаціональні корпорації; операції фінансового менеджменту ТНК; моделі бухгалтерського обліку; зовнішнє світогоспо-дарське середовище; зарубіжна інвестиційна діяльність. 25.1 Поняття та основні функції міжнародного фінансового менеджменту

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – ГЛАВА 25. СУТНІСТЬ МІЖНАРОДНОГО ФІНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ

ГЛАВА 25. СУТНІСТЬ МІЖНАРОДНОГО ФІНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ Ключові поняття Міжнародний фінансовий менеджмент; транснаціональні корпорації; операції фінансового менеджменту ТНК; моделі бухгалтерського обліку; зовнішнє світогоспо-дарське середовище; зарубіжна інвестиційна діяльність. 25.1 Поняття та основні функції міжнародного фінансового менеджменту

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 25.1 Поняття та основні функції міжнародного фінансового менеджменту

ГЛАВА 25. СУТНІСТЬ МІЖНАРОДНОГО ФІНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ Ключові поняття Міжнародний фінансовий менеджмент; транснаціональні корпорації; операції фінансового менеджменту ТНК; моделі бухгалтерського обліку; зовнішнє світогоспо-дарське середовище; зарубіжна інвестиційна діяльність. 25.1 Поняття та основні функції міжнародного фінансового менеджменту

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 25.2. Специфіка зовнішнього середовища прийняття фінансових рішень

Ефективність фінансових управлінських рішень міжнародної фірми залежить від того, наскільки вона володіє знанням конкретної ситуації, тобто обставин внутрішнього і зовнішнього середовищ своєї діяльності. Без знання конкретного набору чинників зовнішнього і внутрішнього середовищ у даний

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – ГЛАВА 26. ЗАГАЛЬНІ НАПРЯМИ МІЖНАРОДНОГО ФІНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ

Ключові поняття Капітальне бюджетування; чиста дисконтована вартість; чиста поточна вартість; диверсифікація портфеля зарубіжних цінних паперів; міжнародні взаємні фонди; пасивне та активне портфельне управління; чинна капітальна політика; транснаціональне фінансування; фінансування експорту та імпорту; дивідендна політика;

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 26.1. Капітальне бюджетування

Ключові поняття Капітальне бюджетування; чиста дисконтована вартість; чиста поточна вартість; диверсифікація портфеля зарубіжних цінних паперів; міжнародні взаємні фонди; пасивне та активне портфельне управління; чинна капітальна політика; транснаціональне фінансування; фінансування експорту та імпорту; дивідендна політика;

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 26.2. Управління портфелем зарубіжних цінних паперів

Останнім часом зріс інтерес до міжнародних портфельних інвестицій. ТНК збільшили випуск цінних паперів, а також цінних паперів зарубіжних філій на значній кількості національних ринків. Таке зростання зумовлене: § прагненням поліпшити доходність іноземних інвестицій і

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 26.3. Чинна капітальна політика

Чинна капітальна політика – це управління активами і пасивами міжнародної фірми на короткостроковий період, тобто управління оборотним капіталом. Управління оборотним капіталом включає в себе управління: 1) грошовою готівкою; 2) рахунками до отримання і рахунками

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 26.4. Транснаціональне фінансування

Одним із завдань фінансового менеджменту ТНК є вилучення коштів для фінансування зарубіжних філій. Фінансування ТНК залежно від мети може бути короткостроковим або довгостроковим [12, с. 749-751; 38, с. 225-335; 47, с. 384-397]. Метою короткострокового

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 26.5. Фінансування міжнародної торгівлі

Міжнародні фінансові відносини з торговельних операцій складніші ніж внут-рішньонаціональні, і відрізняються в частині використовуваних коштів і документів. Коли експортер продає товари іноземному партнеру, якому надано комерційний кредит, тобто відстрочку платежів, то він може зазнавати

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 26.6. Дивідендна політика корпорації

Дивідендна політика корпорації прямо пов’язана, з одного боку, з політикою фінансування її діяльності, а з другого – з оцінкою акціонерами діяльності фірми з тим, щоб визначити, як дивідендні виплати впливають на добробут акціонерів і

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 26.7. Управління ризиками

Управління валю тним ризиком Валютний ризик – це можливість фінансових втрат при здійсненні тих чи інших міжнародних економічних операцій у зв’язку зі зміною ринкових умов і, відповідно, з коливанням ринкових валютних курсів. Об’єктивною основою

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Управління валю тним ризиком

Управління валю тним ризиком Валютний ризик – це можливість фінансових втрат при здійсненні тих чи інших міжнародних економічних операцій у зв’язку зі зміною ринкових умов і, відповідно, з коливанням ринкових валютних курсів. Об’єктивною основою

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Ризики при прийнятті рішень про ПІІ

Міжнародні інвестиційні проекти приховують у собі ряд особливих ризиків, головними з яких є: § ризики, що випливають з міжнародних проблем інвестування; § ризики, пов’язані з альтернативним вибором співвідношення різних видів фінансування інвестицій. Ризики, що

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Управління політичним ризиком

Компанії, які ведуть свій бізнес в іноземних державах, піддаються політичному ризику значно більше, ніж компанії вітчизняні. Політичний ризик відноситься до наслідків, котрі виникають в результаті майбутніх змін політики тієї чи іншої країни, невизначеності і

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – ЧАСТИНА III. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ МІКРО ТА МАКРОЕКОНОМІКИ

РОЗДІЛ 9. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ МІКРОЕКОНОМІКИ ГЛАВА 27. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ Ключові поняття Світова організація торгівлі (COT); Генеральна угода з тарифів і торгівлі (ГАТТ); Генеральна угода з торгівлі послугами (ГАТС); принцип найбільшого сприяння; принцип національного

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – РОЗДІЛ 9. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ МІКРОЕКОНОМІКИ

РОЗДІЛ 9. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ МІКРОЕКОНОМІКИ ГЛАВА 27. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ Ключові поняття Світова організація торгівлі (COT); Генеральна угода з тарифів і торгівлі (ГАТТ); Генеральна угода з торгівлі послугами (ГАТС); принцип найбільшого сприяння; принцип національного

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – ГЛАВА 27. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ

РОЗДІЛ 9. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ МІКРОЕКОНОМІКИ ГЛАВА 27. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ Ключові поняття Світова організація торгівлі (COT); Генеральна угода з тарифів і торгівлі (ГАТТ); Генеральна угода з торгівлі послугами (ГАТС); принцип найбільшого сприяння; принцип національного

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 27.1. СОТ та її роль у регулюванні міжнародної торгівлі товарами

РОЗДІЛ 9. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ МІКРОЕКОНОМІКИ ГЛАВА 27. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ Ключові поняття Світова організація торгівлі (COT); Генеральна угода з тарифів і торгівлі (ГАТТ); Генеральна угода з торгівлі послугами (ГАТС); принцип найбільшого сприяння; принцип національного

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 27.2. Міжнародне регулювання торгівлі економічними органами ООН

ЮНКТАД У рсіулювання міжнародної торгівлі важливе місце займають Конференція Організації Об’єднаних Націй з торгівлі й розвитку – ЮНКТАД (United Nations Conference on Trade and Development – UNCTAD) та Комісія Організації Об’єднаних націй з прав

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – ЮНКТАД

ЮНКТАД У рсіулювання міжнародної торгівлі важливе місце займають Конференція Організації Об’єднаних Націй з торгівлі й розвитку – ЮНКТАД (United Nations Conference on Trade and Development – UNCTAD) та Комісія Організації Об’єднаних націй з прав

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – ЮНСІТРАЛ

ЮНСІТРАЛ заснована в 1966 р. Вона є головним правовим органом ООН у галузі прав міжнародної торгівлі. Функції ЮНСІТРАЛ: § уніфікація права міжнародної торгівлі; § координація роботи міжнародних організацій в сфері права міжнародної торгівлі; §

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 27.3. Напрями діяльності Міжнародного торговельного центру

Міжнародний торговельний центр ЮНКТАД/СОТ – МТЦ (International Trade Center UNCTAD/WTO – 1TC) є спільним допоміжним органом СОТ та ООН. Був утворений у 1964 р. в рамках ГАТТ, а в 1968 р. увійшов також до

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – ГЛАВА 28. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОГО РУХУ ЧИННИКІВ ВИРОБНИЦТВА

Ключові поняття Міжнародне інвестування; міжнародний технологічний обмін; міжнародна міграція робочої сили; Багатостороння агенція з гарантії інвестицій; Міжнародний центр з урегулювання інвестиційних спорів,; Угода про торговельні аспекти прав інтелектуальної власності; Міжнародна організація праці. 28.1. Регулювання

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 28.1. Регулювання міжнародного інвестування

Ключові поняття Міжнародне інвестування; міжнародний технологічний обмін; міжнародна міграція робочої сили; Багатостороння агенція з гарантії інвестицій; Міжнародний центр з урегулювання інвестиційних спорів,; Угода про торговельні аспекти прав інтелектуальної власності; Міжнародна організація праці. 28.1. Регулювання

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – МЦУІС

Ключові поняття Міжнародне інвестування; міжнародний технологічний обмін; міжнародна міграція робочої сили; Багатостороння агенція з гарантії інвестицій; Міжнародний центр з урегулювання інвестиційних спорів,; Угода про торговельні аспекти прав інтелектуальної власності; Міжнародна організація праці. 28.1. Регулювання

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 28.2. Регулювання міжнародного технологічного обміну

Предметом міжнародного регулювання на ринку технологій є насамперед охорона прав на винахід, промислові зразки, товарні знаки, що являють собою об’єкти інтелектуальної власності. Будь-яке несанкціоноване використання інтелектуальної власності є порушенням прав власника. Стандарти, які приймаються

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 28.3. Регулювання міжнародної міграції робочої сили

Регулювання міжнародної міграції робочої сили здійснює Міжнародна організація праці – МОП (International Labor Organization – 1LO). Вона була утворена в 1919 p. як автономна організація в складі Ліги Націй; з 1946 р. стала спеціалізованим

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – РОЗДІЛ 10. РЕГУЛЮВАННЯ МІЖНАРОДНОЇ МАКРОЕКОНОМІКИ

ГЛАВА 29. РЕГУЛЮВАННЯ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ КРАЇН Ключові поняття Міжнародний валютний фонд (МВФ); Міжнародний банк реконструкції та розвитку (МБРР); Банк міжнародних розрахунків (БМР); функції, ресурси; кредитно-фінансова діяльність; спеціальні права запозичення; технічна допомога; організаційно-функціональна структура. 29.1.

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – ГЛАВА 29. РЕГУЛЮВАННЯ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ КРАЇН

ГЛАВА 29. РЕГУЛЮВАННЯ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ КРАЇН Ключові поняття Міжнародний валютний фонд (МВФ); Міжнародний банк реконструкції та розвитку (МБРР); Банк міжнародних розрахунків (БМР); функції, ресурси; кредитно-фінансова діяльність; спеціальні права запозичення; технічна допомога; організаційно-функціональна структура. 29.1.

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 29.1. Міжнародний валютний фонд

ГЛАВА 29. РЕГУЛЮВАННЯ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ КРАЇН Ключові поняття Міжнародний валютний фонд (МВФ); Міжнародний банк реконструкції та розвитку (МБРР); Банк міжнародних розрахунків (БМР); функції, ресурси; кредитно-фінансова діяльність; спеціальні права запозичення; технічна допомога; організаційно-функціональна структура. 29.1.

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 29.2. Міжнародний банк реконструкції та розвитку

Міжнародний банк реконструкції й розвитку – МБРР (International Bank for Reconstruction and Development – IBRD) заснований у 1945 p. Місцеперебування – Вашингтон. До учасників банку входить 182 країни, також в тому числі й Україна

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 29.3. Банк міжнародних розрахунків

Банк міжнародних розрахунків – БМР (Bank for International Settlements – BIS) – один з найстаріших міжнародних банків. Його було засновано в 1930 р. на підставі міжурядової угоди шістьма державами – Великою Британією, Бельгією, Німеччиною,

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – ГЛАВА 30. РЕГУЛЮВАННЯ ЗОВНІШНЬОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ КРАЇН

Ключові поняття Клуби кредиторів; Паризький та Лондонський клуби; країна-боржник; країна-кредитор; зовнішня заборгованість; реструктуризація боргу; Торонтські, Хюстонські, Лондонські, Неапольські умови; Банківський консультативний комітет. 30.1. Діяльність Паризького клубу Паризький клуб – неформальне об’єднання урядів країн-кредиторів, якими

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 30.1. Діяльність Паризького клубу

Ключові поняття Клуби кредиторів; Паризький та Лондонський клуби; країна-боржник; країна-кредитор; зовнішня заборгованість; реструктуризація боргу; Торонтські, Хюстонські, Лондонські, Неапольські умови; Банківський консультативний комітет. 30.1. Діяльність Паризького клубу Паризький клуб – неформальне об’єднання урядів країн-кредиторів, якими

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – 30.2. Діяльність Лондонського клубу

Ключові поняття Клуби кредиторів; Паризький та Лондонський клуби; країна-боржник; країна-кредитор; зовнішня заборгованість; реструктуризація боргу; Торонтські, Хюстонські, Лондонські, Неапольські умови; Банківський консультативний комітет. 30.1. Діяльність Паризького клубу Паризький клуб – неформальне об’єднання урядів країн-кредиторів, якими

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Бібліографія

1. Амоша А., Вишневский В. К вопросу об оценке уровня налогов в Украине Экономика Украины, – 2002 – №8. 2. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента – М.: Финансы и статистика, 1995. 3. Береславська

Міжнародна економіка – Козак Ю. Г. – Шопінг податкових угод (tax treaty shopping) Зміст терміну, зазначеного в назві, дослівно перекладається 3 англійського як “одержання вигоди від податкових угод”, до таких відноситься насамперед договір про уникнення подвійного оподаткування, мета якого, крім уникнення

Повторного оподаткування тих самих суб’єктів, – припинити шахрайські махінації або втечі від податків у країнах, які підписали цей договір. Податкова угода, укладена між двома державами, приносить вигоду резидентам цих держав. Додаткова мета договору про