Банківські операції – Коцовська P. P. – ТЕМА 5.2. АКТИВНІ ТА ПАСИВНІ КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ІЗ ВЕКСЕЛЯМИ
– Суть комерційного кредиту.
– Порядок надання і погашення кредитів шляхом врахування векселів.
– Особливості кредитів під заставу векселів.
– Пасивні кредитні операції з векселями – перезастава та переврахування векселів.
– Гарантійні операції банків із векселями.
Список рекомендованих джерел і літератури
1. Банківська справа: Теорія і практика: Навч. посіб. / С. М. Подік, В. І. Ігнатенко; За ред. С. М. Подіка – К.: ФАДА, ЛТД, 2006.
2. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. – 2-ге вид., випр. і доп. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с.
3. Васюренко О. В. Банківські операції: Навч. посіб. – 5-те вид., перероб. і доп. – К.: Знання, 2006. – 311 с.
4. Господарський кодекс України. – К.: Парламентське вид-во, 2004. -192 с
5. Гроші та кредит: Підручник / М. І. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред. М. І. Савлука. – К.: КНЕУ, 2001. – 602 с.
6. Демківський А. В. Вексельний обіг в Україні: Навч. посібник. – К.: ВГРА-Р, 2003. -512 с.
7. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 р.
8. Закон України “Про заставу” від 02.10.92 р.
9. Закон України “Про обіг векселів в Україні” від 05.04.2001 р.
10. Кравченко Ю. Я. Рынок ценных бумаг: Курс лекций. – К.: ВИРА-Р, 2002. – 368 с.
11. Національний банк і грошово-кредитна політика: Підручник / За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза та канд. екон. наук, доц. М. Ф. Пу-ховкіної. – К.: КНЕУ, 1999. – 368 с.
12. Операції комерційних банків / Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк. – 3-тб вид. – К.: Алерта; Львів: ЛБІ НБУ, 2003. -500 с.
13. Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: Затверджено постановою № 508 Правління НБУ від 16.12.2002 р.
14. Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах: Затверджено постановою N” 639 Правління НБУ від 15.12.2004 р.
15. Прокопенко І. Ф., Ганін В. І., Соляр В. В., Маслов С. І. Основи банківської справи: Навч. посібник. – К.: Центр навчальної літератури, 2005. -410с.
16. Словник банківських термінів. Банківська справа: термінологічний словник / А. Загородній, О. Сліпушко, Г. Вознюк, Т. Смовженко. – К.: Вид-во “Аконіт”, 2000. – 596 с.
17. Цивільний кодекс України: Офіційне видання. – К.: Атіка. 2004. 416 с.
Глосарій
Бенефіціар – особа, на користь якої надається гарантія.
Бланковий індосамент – передавальний напис на векселі, що не вказує найменування наступного набувача.
Гарантія – це спосіб забезпечення виконання зобов’язань, відповідно до якого банк-гарант приймає на себе грошове зобов’язання перед бенефіціаром (оформлене у письмовій формі або у формі повідомлення) сплатити кошти за принципала в разі невиконання останнім своїх зобов’язань у повному обсязі або їх частину в разі пред’явлення бенефіціаром вимоги та дотримання всіх вимог, передбачених умовами гарантії.
Забезпечувальний індосамент (заставний) – іменний індосамент, за яким вексель перебуває у векселедержателя на основі заставного права. При цьому він має право передавати вексель тільки для стягнення вексельної суми в порядку передоручення.
Переоблік векселя (переврахування) – операція обліку раніше облікованого даною особою векселя.
Принципал – особа, за заявою якої надається гарантія.
5.2.1. Суть комерційного кредиту
Комерційний кредит – кредит у товарній формі, наданий продавцем покупцеві через оформлення векселя, іншими словами – це відтермінування платежу за реалізовані товари або послуги одного підприємця іншому.
За цього кредитування застосовуються комерційні векселі, які підтверджені конкретним товаром чи послугою та забезпечують повноту і своєчасність погашення заборгованості. Суб’єктами цього кредиту є контрагенти комерційних угод, об’єктами – товари, послуги, роботи. Комерційний кредит має такі переваги:
– оперативне та просте оформлення;
– прискорює збут товарів, отримання послуг;
– пришвидшує рух оборотних коштів, процес виробничого відтворення;
– не потребує звернення суб’єктів за банківським кредитом у період нестабільного фінансового стану.
Слід наголосити ще й на тому, що під впливом загальної маси комерційного кредиту змінюється структура і співвідношення різних форм кредиту, а його загальна маса залишається такою ж.
Комерційний кредит можна в разі потреби терміново перетворити в банківський грошовий, здійснюючи певні кредитні операції з векселями.
Узагалі банки виконують із векселями такі кредитні операції.
Активні:
– приймання векселів до дисконту (врахування векселів);
– ломбардне вексельне кредитування (кредит під заставу векселів). Надання вексельних гарантій:
– авалювання та акцептування векселів;
– видавання гарантій на забезпечення оплати векселів. Пасивні:
– переврахування векселів;
– перезастава векселів.