Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.1.8. Формування банком резерву на можливі втрати від кредитних операцій

Related posts:

1. Банківські операції – Коцовська P. P. – 9.1.1. Порядок формування резервного фонду і резерву для відшкодування можливих витрат від дебіторської заборгованості TEMA 9.1. ПРИБУТКОВІСТЬ БАНКІВ – Порядок формування резервного фонду і резерву для відшкодування можливих витрат від дебіторської заборгованості. – Формування та використання резервів за цінними паперами і кредитними операціями. – Порядок визначення та формування обов’язкових резервів банком. – Розрахунок показників прибутковості банку. Список рекомендованих джерел і літератури 1. Аналіз діяльності комерційного банку: Навч. посібник для […]...
2. Банківські операції – Коцовська P. P. – 9.1.3. Порядок визначення та формування обов’язкових резервів банком Нормативи обов’язкового резервування Національний банк України використовує як один із монетарних інструментів для регулювання обсягів грошової маси в обігу, їх управління та управління грошово-кредитним ринком без нарахування процентів за залишками коштів, що формують резерви. Нормативним актом, згідно з яким банки здійснюють обов’язкове резервування, є Положення про порядок визначення та формування обов’язкових резервів для банків України, […]...
3. Кредитування і контроль – Вовк В. Я. – 11.4. Класифікація кредитного портфеля Категорія кредитної операції за ступенем ризику визначається в результаті комбінації результатів класифікації позичальників та оцінки стану обслуговування заборгованості за кредитом (табл. 11.1). Таблиця 11.1. Класифікація кредитних операцій банку Клас позичальника Обслуговування боргу позичальником (група) “добре” “слабке” “незадовільне” “А” “Стандартна” “Під контролем” “Субстандартна” “Б” “Під контролем” “Субстандартна” “Субстандартна” “Г” “Субстандартна” “Субстандартна” “Сумнівна” “Д” “Сумнівна” “Сумнівна” “Безнадійна” […]...
4. Кредитування і контроль – Вовк В. Я. – Тема 12. СТВОРЕННЯ РЕЗЕРВУ ДЛЯ ПОКРИТТЯ МОЖЛИВИХ ВТРАТ ВІД КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ 12.1. Сутність резерву для відшкодування можливих втрат від кредитних операцій банків Формування резервів для покриття можливих втрат від кредитних операцій є одним із засобів підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту інтересів кредиторів і вкладників банків. Практика формування резервів під кредитні ризики в Україні почалася у 1995 р., але на той час не були чітко […]...
5. Кредитування і контроль – Вовк В. Я. – 12.1. Сутність резерву для відшкодування можливих втрат від кредитних операцій банків 12.1. Сутність резерву для відшкодування можливих втрат від кредитних операцій банків Формування резервів для покриття можливих втрат від кредитних операцій є одним із засобів підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту інтересів кредиторів і вкладників банків. Практика формування резервів під кредитні ризики в Україні почалася у 1995 р., але на той час не були чітко […]...
6. Банківські операції – Коцовська P. P. – 9.1.2. Формування та використання резервів за цінними паперами і кредитними операціями Ще одним видом резервів банку є резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків. Порядок формувати та нормувати відрахування до нього встановлює НБУ. З цим Порядком ви ознайомились під час вивчення теми “Кредитні операції банків”. Кредитна діяльність банку пов’язана з кредитними ризиками. Надання кредитів у значних обсягах одному контрагентові або групі контрагентів призводить до […]...
7. Банківські операції – Коцовська P. P. – 7.4.6. Гарантійні операції банків під час розміщення кредитних ресурсів в іноземній валюті У практиці здійснення кредитування експортно-імпортних операцій і міжнародних розрахунків ефективно використовується такий інструмент, як банківська гарантія. Вона кваліфікується як зобов’язання банку сплатити відповідну грошову суму в разі невиконання або порушення контрагентом умов контракту. Вказані гарантії оформляються або спеціальним документом або написом на лицьовому боці векселя (аваль), завіреним банком. Порядок надання гарантій і здійснення сплати коштів […]...
8. Банківські операції – Коцовська P. P. – 1.1.5. Організаційна структура та управління банком Банки України сьогодні створюються у формі акціонерного товариства відкритого типу або кооперативного банку. Учасниками банку можуть бути юридичні та фізичні особи – резиденти та нерезиденти, а також держава в особі Кабінету Міністрів України або уповноважених ним органів. Не можуть бути учасниками банку об’єднання громадян, релігійні та благодійні організації, юридичні особи, в яких банк має істотну […]...
9. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.1.2. Кредитний потенціал банків, його формування і розподіл Банки самостійно визначають порядок залучення та використання кредитного потенціалу, встановлення рівня процентних ставок та комісійних винагород. Кредитний потенціал – це мобілізовані кошти банку мінус загальний резерв ліквідності: Мобілізовані кошти банку подано на рис. 4.1. Рис. 4.1. Склад мобілізованих банками коштів Загальний резерв ліквідності залежить від нормативу обов’язкових резервних вимог (обов’язкового резерву), який установлюється НБУ, та […]...
10. Банківські операції – Коцовська P. P. – 2.4.2. Емісія банком цінних паперів власного боргу Важливим джерелом залучення ресурсів для банків є емісія власних цінних паперів. Банки можуть емітувати такі цінні папери: – ощадні (депозитні) сертифікати; – облігації; – фінансові векселі. Ощадний (депозитний) сертифікат – це письмове свідоцтво банку про депонування грошових коштів, яке засвідчує право власника сертифіката на одержання після закінчення встановленого строку депозиту суми та процентів на нього. […]...
11. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.1.5. Етапи процесу кредитування Кожний етап процесу кредитування вносить свій вклад в якісні характеристики кредиту, визначає ступінь його надійності і дохідності для банківської установи. Етапи кредитування загалом можна про класифікувати так: – попередній, що має кілька складових: – розгляд кредитної заяви та інтерв’ю з клієнтом; – оцінка кредитоспроможності позичальника; – структурування кредиту; – поточний етап – підготовка та укладення […]...
12. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.2.2. Порядок видавання кредиту суб’єктам господарювання Банківські установи можуть надавати кредити всім суб’єктам господарювання незалежно від їх галузевої належності, статусу, форм власності, але за наявності в них реальних можливостей і правових форм забезпечення своєчасного повернення кредиту та процентів за ним. Найчастіше банки надають кредити тим позичальникам, які відкрили в них поточні рахунки, проте і без відкриття рахунків надання кредиту в поточну […]...
13. Банківські операції – Коцовська P. P. – 6.1.2. Характеристика операцій банків із цінними паперами У загальному операції банків із цінними паперами можна поділити на балансові та позабалансові. У свою чергу, балансові операції класифікують (табл. 6.2): – на пасивні операції; – активні операції. Таблиця 6.2 Види операцій банків із цінними паперами за їх функціональною суттю Активні операції банків із цінними паперами Пасивні операції банків із цінними паперами Підтримка ліквідності активів […]...
14. Банківські операції – Коцовська P. P. – 5.1.2. Механізм здійснення розрахункових банківських операцій із векселями Векселі є найважливішими інструментами за безготівкових розрахунків за товари і послуги, ефективними кредитними інструментами та інструментами обігу на фондовому ринку. Така популярність векселів, історія розвитку і функціонування яких налічує вісім століть, спричинена їх характерними властивостями, а саме: – безспірність сплати боргу за векселем; – абстрактний характер зобов’язань; – оборотність (проста можливість передання прав власності на […]...
15. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.2.3. Порядок погашення короткострокового кредиту, наданого суб’єктам господарювання Банківські установи можуть надавати кредити всім суб’єктам господарювання незалежно від їх галузевої належності, статусу, форм власності, але за наявності в них реальних можливостей і правових форм забезпечення своєчасного повернення кредиту та процентів за ним. Найчастіше банки надають кредити тим позичальникам, які відкрили в них поточні рахунки, проте і без відкриття рахунків надання кредиту в поточну […]...
16. Банківські операції – Коцовська P. P. – 1.2.1. Класифікація і характеристика банківських операцій – Класифікація і характеристика банківських операцій. – Зміст пасивних операцій банків, відображення зобов’язань та капіталу банку в балансі. – Зміст активних операцій банків, відображення активів банку в балансі. – Комерційна основа банківських операцій. Список рекомендованих джерел і літератури 1. Банківська справа: Теорія і практика: Навч. посіб. / С. М. Подік, В. І. Ігнатенко; За ред. […]...
17. Банківські операції – Коцовська P. P. – 1.2.4. Комерційна основа банківських операцій Важливою властивістю банківських операцій є їх продуктивний характер. Банк не просто акумулює гроші – він перетворює “неробочі” грошові кошти в працюючі активи, що нагромаджують доходи банку, сприяють, урешті-решт, розвиткові економіки держави. Прибуток банків – це кінцевий фінансовий результат їх діяльності, визначається як різниця між доходами і витратами банків. Кожний вид банківських операцій може бути прибутковим […]...
18. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.2.4. Овердрафт, кредитна лінія як види кредиту в поточну діяльність Овердрафт – вид короткострокового кредиту, що надає позичальникові можливість за рахунок коштів банку здійснювати розрахунки зі своїми контрагентами на суми, що перевищують фактичний залишок на його поточному рахунку в межах заздалегідь обумовленої суми ліміту. Овердрафт також базується на дебетовому сальдо, але поточного, а не контокорентного рахунку. Овердрафт розглядають як банківську підтримку виробничої діяльності юридичної особи, […]...
19. Банківські операції – Коцовська P. P. – 2.1.5. Формування резервного та інших фондів банків і їх призначення Статутний капітал – це сплачений та зареєстрований підписний капітал. Він є основним видом банківського капіталу банку. Формується статутний капітал відповідно до вимог Законів України “Про банки і банківську діяльність”, “Про господарські товариства”, “Про цінні папери та фондовий ринок”. Його величина регулюється Національним банком України через встановлення мінімальних вимог (нормативів) до розмірів та достатності капіталу. Мінімальний […]...
20. Банківські операції – Коцовська P. P. – 3.4.5. Опрацювання, формування і пакування готівки Установи банку видають готівку своїм клієнтам через видаткові каси за видатковими касовими документами. На рис. 3.6 відображено види видаткових касових документів і їх застосування. Рис. 3.6. Види видаткових касових документів та їх застосування Форми касових документів, які застосовуються при здійсненні видаткових операцій, і порядок заповнення реквізитів повинні відповідати вимогам нормативно-правових актів НБУ та внутрішніх положень […]...
21. Банківські операції – Коцовська P. P. – 2.1.3. Формування статутного капіталу банків різних форм власності Статутний капітал – це сплачений та зареєстрований підписний капітал. Він є основним видом банківського капіталу банку. Формується статутний капітал відповідно до вимог Законів України “Про банки і банківську діяльність”, “Про господарські товариства”, “Про цінні папери та фондовий ринок”. Його величина регулюється Національним банком України через встановлення мінімальних вимог (нормативів) до розмірів та достатності капіталу. Мінімальний […]...
22. Банківські операції – Коцовська P. P. – 2.2.3. Відкриття рахунків юридичним особам в установах банків і проведення операцій за ними Важливим інструментом формування ресурсної бази є депозитна політика банку. Звідси депозитна політика банку – це стратегія і тактика банку щодо залучення грошових коштів вкладників та інших кредиторів і визначення найефективнішої комбінації її джерел. Мета депозитної політики полягає в досягненні максимального прибутку за всебічного задоволення потреб клієнтів у депозитних послугах. Для отримання прибутку банки використовують залучені […]...
23. Банківські операції – Коцовська P. P. – ТЕМА 1.2. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ПАСИВНИХ І АКТИВНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКІВ – Класифікація і характеристика банківських операцій. – Зміст пасивних операцій банків, відображення зобов’язань та капіталу банку в балансі. – Зміст активних операцій банків, відображення активів банку в балансі. – Комерційна основа банківських операцій. Список рекомендованих джерел і літератури 1. Банківська справа: Теорія і практика: Навч. посіб. / С. М. Подік, В. І. Ігнатенко; За ред. […]...
24. Банківські операції – Коцовська P. P. – TEMA 5.1. ПОРЯДОК ЗДІЙСНЕННЯ БАНКАМИ РОЗРАХУНКОВИХ ОПЕРАЦІЙ ІЗ ВЕКСЕЛЯМИ TEMA 5.1. ПОРЯДОК ЗДІЙСНЕННЯ БАНКАМИ РОЗРАХУНКОВИХ ОПЕРАЦІЙ ІЗ ВЕКСЕЛЯМИ – Вексель як інструмент розрахунків. – Механізм здійснення розрахункових банківських операцій із векселями. – Комісійні операції з векселями: інкасування і доміциляція векселів. Список рекомендованих джерел і літератури 1. Банківська справа: Теорія і практика: Навч. посіб. / С. М. Подік, В. І. Ігнатенко; За ред. С. М. […]...
25. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.2.5. Банківський кредитний моніторинг Кредитний моніторинг – це контроль банку впродовж усього процесу кредитування. Попередній моніторинг здійснюється ще до терміну видавання кредиту, оперативний моніторинг передбачає періодичний аналіз кредитного досьє позичальника, форм забезпечення кредиту, перегляд кредитного портфеля банку (оцінку виданих кредитів), зовнішні аудиторські перевірки. У процесі контролю за кредитними операціями особливу увагу банк повинен приділяти таким проблемам: дотримання принципів кредитування […]...
26. Банківські операції – Коцовська P. P. – ТЕМА 3.2. ПРОВЕДЕННЯ БАНКАМИ БЕЗГОТІВКОВИХ ОПЕРАЦІЙ ЗА РАХУНКАМИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ – Механізм зарахування заробітної плати та інших доходів на поточні і карткові рахунки фізичних осіб. – Безготівкові розрахунки фізичних осіб розрахунковими чеками. Список рекомендованих джерел і літератури 1. Банківська справа / За ред. Р. І. Тиркала. – Тернопіль: Карт-бланш, 2001. -316 с. 2. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. […]...
27. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.2.6. Проблемні кредити, порядок їх погашення Кредитний моніторинг – це контроль банку впродовж усього процесу кредитування. Попередній моніторинг здійснюється ще до терміну видавання кредиту, оперативний моніторинг передбачає періодичний аналіз кредитного досьє позичальника, форм забезпечення кредиту, перегляд кредитного портфеля банку (оцінку виданих кредитів), зовнішні аудиторські перевірки. У процесі контролю за кредитними операціями особливу увагу банк повинен приділяти таким проблемам: дотримання принципів кредитування […]...
28. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.4.3. Револьверні кредити фізичних осіб Револьверні (відновлювальні) кредитні лінії, що надаються фізичним особам кредитними картками, є для позичальників вигідним видом споживчого кредиту. За револьверного кредитування участь беруть три сторони: банк – емітент кредитної картки (кредитор), позичальник – фізична особа та торговельна організація, що прийматиме картки до розрахунку. Кредитна відновлювальна лінія обмежується певним лімітом, розмір якого залежить від фінансового стану позичальника, […]...
29. Банківські операції – Прасолова С. П. – Модуль 2. Особливості здійснення розрахунково-касових та кредитних операцій банків Тема 6. Операції банків з обслуговування платіжного обороту Під час вивчення матеріалів теми студентам слід зосередитись на вивченні сутності, принципах і законодавчій базі організації безготівкових розрахунків в Україні. Важливим є розгляд порядку відкриття і ведення банківських рахунків, особливостей розрахунків за допомогою систем дистанційного обслуговування. У тому числі варто ознайомитися з формами і способами безготівкових розрахунків, […]...
30. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.3.4. Довгострокове кредитування за рахунок бюджетних коштів Інвестиції банківських установ можна розподіляти на прямі та портфельні (у цінні папери). Прямі банківські інвестиції класифікують так: – інвестиції у власну діяльність – у власні основні фонди; – інвестиції в діяльність банківських клієнтів, надані за рахунок коштів банків і за рахунок кредитних ресурсів, залучених власними силами банків або зовнішнього походження. Довгострокові інвестиційні кредити в будівництво […]...
31. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.4.1. Особливості та класифікація споживчого кредиту У кредитуванні споживчих потреб населення беруть участь не тільки банки, а й кредитні спілки, ломбарди, підприємства та організації власне тому, що споживчий кредит надає фізичним особам такі переваги: – можливість отримати ті речі, які без кредитних коштів отримати вони могли 6 через тривалий термін чи взагалі не отримати; – гнучкість цього кредиту – придбання речей […]...
32. Банківські операції – Коцовська P. P. – ТЕМА 3.1. ПРОВЕДЕННЯ БАНКАМИ БЕЗГОТІВКОВИХ ОПЕРАЦІЙ ЗА РАХУНКАМИ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ ТЕМА 3.1. ПРОВЕДЕННЯ БАНКАМИ БЕЗГОТІВКОВИХ ОПЕРАЦІЙ ЗА РАХУНКАМИ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ – Структура платіжного обороту. Основні принципи організації безготівкового платіжного обороту. – Форми безготівкових банківських розрахунків. Правила документообігу розрахункових документів за безготівкових розрахунків. – Організація міжбанківського переказу в національній валюті. – Безготівкові розрахунки із застосуванням платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, платіжних вимог. – Розрахунки із застосуванням розрахункових […]...
33. Банківські операції – Коцовська P. P. – 2.3.2. Порядок і механізм здійснення операцій за поточними рахунками фізичних осіб Фізичні особи відкривають в установах банків поточні рахунки для зберігання коштів та проведення всіх видів розрахунково-касових операцій з іншими фізичними особами і з юридичними особами відповідно до умов договору та вимог законодавства України. Поточні рахунки установи банків відкривають як фізичним особам – резидентам, так і фізичним особам – нерезидентам. Відкриття поточного рахунку фізичній особі здійснюється […]...
34. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.6.2. Ломбардний, консорціумний кредити До ломбардного кредиту відносять короткостроковий кредит під заставу цінних паперів. Обсяг кредиту під заставу (заклад), державних цінних паперів становить до 90% їх вартості, під заставу банківських акцій – 70% їх вартості, під заставу корпоративних акцій – 60-70% їх вартості. Перед наданням ломбардного кредиту банк з’ясовує: – якість цінних паперів (їх ліквідність і платоспроможність емітентів); – […]...
35. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.4.4. Порядок надання і погашення довгострокового споживчого кредиту Револьверні (відновлювальні) кредитні лінії, що надаються фізичним особам кредитними картками, є для позичальників вигідним видом споживчого кредиту. За револьверного кредитування участь беруть три сторони: банк – емітент кредитної картки (кредитор), позичальник – фізична особа та торговельна організація, що прийматиме картки до розрахунку. Кредитна відновлювальна лінія обмежується певним лімітом, розмір якого залежить від фінансового стану позичальника, […]...
36. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.3.2. Довгострокове кредитування як форма інвестиційної діяльності банків Інвестиції банківських установ можна розподіляти на прямі та портфельні (у цінні папери). Прямі банківські інвестиції класифікують так: – інвестиції у власну діяльність – у власні основні фонди; – інвестиції в діяльність банківських клієнтів, надані за рахунок коштів банків і за рахунок кредитних ресурсів, залучених власними силами банків або зовнішнього походження. Довгострокові інвестиційні кредити в будівництво […]...
37. Банківські операції – Ковальчук К. Ф. – 14.2 Аналіз банком-кредитором фінансового стану позичальника 14.1. Особливості та зміст економічного аналізу діяльності комерційних банків Нововведення в організації комерційних банків (КБ), методах управління ними, формах обслуговування клієнтів та ін. обумовили зростання ролі й значення аналізу діяльності КБ. Склад розділів аналізу діяльності КБ наведений на рисунку 14.1. Зовнішній аналіз, який проводить КБ, містить аналіз стану на усіх рівнях економічного середовища: на мегарівні […]...
38. Банківські операції – Коцовська P. P. – РОЗДІЛ 2. ФОРМУВАННЯ РЕСУРСІВ БАНКІВ TEMA 2.1. КАПІТАЛ БАНКІВ, ЙОГО СТРУКТУРА ТА ФУНКЦІЇ – Загальна характеристика банківських ресурсів. – Регулятивний капітал банку, його структура, функції. – Формування статутного капіталу банків різних форм власності, – Механізм врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банків. – Формування резервного та інших фондів банків і їх призначення. Список рекомендованих джерел і літератури […]...
39. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.3.3. Порядок надання і погашення банківського кредиту в інвестиційну діяльність Інвестиції банківських установ можна розподіляти на прямі та портфельні (у цінні папери). Прямі банківські інвестиції класифікують так: – інвестиції у власну діяльність – у власні основні фонди; – інвестиції в діяльність банківських клієнтів, надані за рахунок коштів банків і за рахунок кредитних ресурсів, залучених власними силами банків або зовнішнього походження. Довгострокові інвестиційні кредити в будівництво […]...
40. Банківські операції – Коцовська P. P. – 4.1.3. Кредитна політика банку Банки самостійно визначають порядок залучення та використання кредитного потенціалу, встановлення рівня процентних ставок та комісійних винагород. Кредитний потенціал – це мобілізовані кошти банку мінус загальний резерв ліквідності: Мобілізовані кошти банку подано на рис. 4.1. Рис. 4.1. Склад мобілізованих банками коштів Загальний резерв ліквідності залежить від нормативу обов’язкових резервних вимог (обов’язкового резерву), який установлюється НБУ, та […]...