Банківське кредитування – Владичин У. В. – 11.2. Поняття і види кредитних ризиків
Ризики банківської діяльності тісно пов’язані між собою і нерідко одні види ризиків супроводжуються іншими. Одним із видів ризиків, який суттєво може вплинути на подальшу діяльність банківської установи, є кредитний ризик, тобто ризик втрати банком наданих кредитних ресурсів внаслідок неспроможності позичальника погасити кредитну заборгованість та сплатити проценти за користування кредитом. Кредитний ризик є одним із найбільш значних фінансових ризиків у діяльності банку, оскільки основну частину активів банку становлять кредитні операції, а проценти, отримані від кредитної діяльності, становлять основну складову доходів банку.
Кредитний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов’язання виконати умови будь-якої фінансової угоди із банком або в інший спосіб, виконати взяті на себе зобов’язання.
Кредитний ризик притаманний усім видам банківської діяльності, де результат залежить від діяльності контрагента, емітента або позичальника. Він виникає щоразу, коли банківська установа надає кошти, бере зобов’язання щодо їх надання, інвестує кошти або іншим чином ризикує ними відповідно до укладених угод. При цьому кредитний ризик поєднує в собі такі ризики, як стратегічний ризик, валютний ризик, процентний ризик, ринковий ризик, ризик країни тощо.
Кредитні ризики можна класифікувати за різними ознаками (рис. 113):
Рис.1.3. Класифікаційні ознаки та види кредитних ризиків банку
1. За сферою виникнення кредитні ризики можна поділити на:
А) зовнішні кредитні ризики – залежать від зовнішнього середовища, що впливає на кредитну діяльність банку, зокрема, ризик позичальника, який зумовлений його кредитоспроможністю. До чинників, які впливають на зовнішній кредитний ризик, належать:
– фінансовий стан позичальника (ліквідність, платоспроможність, рентабельність, ділова активність, стабільність грошових потоків тощо);
– якісні характеристики позичальника (репутація, якість менеджменту, досвід роботи, професіоналізм керівництва тощо);
– конкурентна позиція позичальника;
– чинники навколишнього середовища (розвиток галузі, законодавча та нормативно-правова база, державна підтримка тощо).
Б) внутрішні кредитні ризики – це ризики банку, які залежать від правильності його дій у процесі кредитної діяльності та управління кредитним ризиком. До чинників, які впливають на внутрішній кредитний ризик, належать:
– якість аналізу оцінювання кредитоспроможності позичальника в банку та проекту, що кредитується;
– якість аналізу ризиків, що супроводжують кредитну операцію (галузевий ризик, валютний ризик, ризик країни тощо);
– правильне оцінювання забезпечення та його адекватність наданому кредиту;
– аналіз структури кредитного портфеля банку;
– якість кредитного портфеля банку тощо.
2. За характером охоплення кредитний ризик можна поділити на:
А) індивідуальний кредитний ризик – ймовірність того, що позичальник не зможе повернути борг згідно з умовами договору і при цьому банкові не вдасться своєчасно і в повному обсязі скористатися забезпеченням кредиту для покриття можливих втрат. Джерелом індивідуального кредитного ризику є окремий контрагент банку – позичальник, боржник, емітент цінних паперів. Оцінювання індивідуального кредитного ризику передбачає оцінювання кредитоспроможності такого окремого контрагента, тобто його індивідуальну спроможність своєчасно та в повному обсязі розрахуватися за прийнятими зобов’язаннями. Індивідуальний кредитний ризик включає (рис. 11.4, див. с. 362):
– кредитний ризик щодо позичальника – ймовірність того, що позичальник не зможе виконати взятих на себе зобов’язань за кредитною угодою внаслідок виникнення та впливу керованих чи некерованих чинників.
До цієї категорії належать:
O ризик кредитоспроможності позичальника – нездатність позичальника виконувати свої зобов’язання за кредитами;
O ризик непогашення основної суми боргу за кредитом;
O ризик несплати процентів за користування кредитом тощо.
Рис. 11.4. Індивідуальний та портфельний кредитні ризики банку
– ризик забезпечення кредиту – визначає міру того, що банку не вдасться своєчасно і в повному обсязі скористатися забезпеченням кредиту для покриття можливих втрат за кредитною операцією. Ризик забезпечення кредиту включає:
O ризик знецінення предмета забезпечення – пов’язаний з можливими змінами ринкової вартості предмета забезпечення протягом строку дії договору забезпечення за кредитом. Ціна предмета забезпечення за кредитом може змінюватися як у бік зменшення, так і в бік збільшення. При цьому найчастіше трапляється зменшення ціни предмета забезпечення, оскільки відбувається його фізичний та моральний знос. Такі зміни ринкової вартості можуть призвести до того, що у разі необхідності після реалізації предмета застави банк не зможе повернути надані кредитні ресурси та компенсувати витрати в повному обсязі;
O ризик втрати чи пошкодження предмета забезпечення – пов’язаний з повною втратою предмета застави або з частковою втратою ним своїх властивостей, що призводить до зниження ринкової вартості об’єкта забезпечення чи повної його втрати;
O правовий ризик – пов’язаний з можливими порушеннями законодавства недобросовісними заставодавцями, а зокрема, надання підроблених документів на право власності заставленого майна чи одночасна неодноразова застава наданого в забезпечення майна тощо;
O ризик неліквідності забезпечення – неможливість реалізації предмета забезпечення на ринку за обумовленою ціною, а також можлива втрата предметом застави своєї ліквідності протягом строку дії договору;
O ризик неправильного оцінювання забезпечення – виникає у разі відсутності достатньої кількості інформації про предмет забезпечення, низької кваліфікації працівників, які здійснюють оцінювання, або здійснення співробітниками посадових зловживань. У разі неправильного оцінювання предмета застави ринкова вартість забезпечення виявляється нижчою від вартості, що вказана у документах, і відповідно не може покрити витрати банку;
O ризик, спричинений низьким рівнем кваліфікації персоналу банку – може виникати на всіх етапах банківського кредитування під забезпечення, при чому результатом може бути як завищена оцінка предмета застави, так і недійсність угоди (при неправильному оформленні) чи отримання невірогідної інформації у разі неякісної перевірки заставної документації тощо;
O ризик, спричинений недостатнім досвідом роботи з банківським забезпеченням – зумовлений відсутністю практики діяльності банківських працівників щодо здійснення заставних операцій при банківському кредитуванні та надання нових банківських послуг, пов’язаних із забезпеченням;
Б) портфельний кредитний ризик – виявляється у зменшенні вартості активів банку (іншому, ніж унаслідок зміни ринкової процентної ставки). Джерелом портфельного кредитного ризику с сукупна заборгованість перед банком за операціями, яким притаманний кредитний ризик (кредитний портфель, портфель цінних паперів, портфель дебіторської заборгованості тощо). Оцінювання портфельного кредитного ризику передбачає оцінювання концентрації та диверсифікації активів байку. До портфельного кредитного ризику можна віднести:
– ризик якості кредитного портфеля;
– ризик структури кредитного портфеля;
– ризик дохідності кредитного портфеля тощо.
3. Залежно від груп позичальників можна виділити кредитний ризик за операціями з:
А) фізичними особами;
Б) юридичними особами-суб’єктами господарювання (різних форм власності);
В) банківськими установами (резидентами і нерезидентами);
Г) небанківськими фінансовими установами;
Д) державою.
4. Залежно від видів кредитних продуктів банку можна виділити:
А) кредитний ризик при автокредитуванні;
Б) іпотечний кредитний ризик;
В) кредитний ризик за операціями овердрафт;
Г) ризик за операціями з кредитними картками тощо.
5. За характером впливу на кредитний продукт виділяють:
А) прямі (основні) ризики;
Б) непрямі (супутні) ризики.
Виникнення кредитного ризику у банківській діяльності може бути зумовлене низкою причин, серед яких:
– недоступність вірогідної інформації про кредитну історію позичальника;
– незадовільний фінансовий стан підприємства-позичальника;
– надмірна політизованість економіки в Україні (захист інтересів деяких галузей і підприємств зацікавленими в них політичними силами);
– недосконалість правової бази щодо захисту інтересів кредиторів;
– значна концентрація кредитних вкладень у певній галузі, яка є чутливою до змін економічного середовища;
– кредитування інсайдерів на пільгових умовах;
– часті зміни та корективи кредитної політики банку;
– концентрація кредитних вкладень у маловивчених сферах господарювання;
– прийняття недостатньо ліквідного забезпечення за кредитом тощо.
Отож, при банківському кредитуванні значну увагу слід приділяти ризикам, які можуть виникати у процесі здійснення операцій. При цьому ризики кредитної діяльності банку можуть мати значний вплив на фінансову стійкість банківської установи. Працівники банку повинні усвідомлювати важливість ефективної роботи з потенційними позичальниками та здійснювати відповідальне супроводження укладених кредитних договорів з метою недопущення ситуацій, що можуть призвести до втрати банком наданих кредитних ресурсів.
(1 votes, average: 5,00 out of 5)